青政字〔2016〕30號

各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：

　　現(xiàn)將《青島市促進科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵實施辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　                                                                                                                                        青島市人民政府

　　                                                                                                                                         2016年4月28日

　　青島市促進科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵實施辦法（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為全面深化科技創(chuàng)新體制改革，引導(dǎo)和鼓勵高等院校、科研機構(gòu)、企業(yè)等各類主體建立有利于自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵分配機制，調(diào)動科技人員的積極性和創(chuàng)造性，依據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16號）、《財政部科技部國資委關(guān)于印發(fā)國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法的通知》（財資〔2016〕4號）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于改革省屬高?？蒲性核萍汲晒褂锰幹煤褪找婀芾碇贫鹊囊庖姟罚斦k發(fā)〔2015〕42號）等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于國有科技型企業(yè)實施科技成果轉(zhuǎn)化而進行的股權(quán)激勵、分紅激勵，財政性資金設(shè)立的高等院校、科研機構(gòu)（含科研型事業(yè)單位，下同）實施職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化而進行的入股獎勵、收益分成。

　　其中，國有科技型企業(yè)是指具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)（含在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)），具體包括：

　?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)；

　　（二）高等院校和科研機構(gòu)投資的科技企業(yè)；

　?。ㄈ﹪?、省級和市級認(rèn)定的科技服務(wù)機構(gòu)。

　　第三條　科技成果是指通過科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果。職務(wù)科技成果是指執(zhí)行高等院校、科研機構(gòu)和企業(yè)等單位的工作任務(wù)，或者主要利用上述單位的物質(zhì)技術(shù)條件完成的科技成果。

　　科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果所進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。

　　第四條　股權(quán)激勵是指國有科技型企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等方式；或者高等院校、科研機構(gòu)以職務(wù)科技成果向企業(yè)作價入股，從該項科技成果形成的股份或出資比例中提取一定比例作為入股獎勵，對激勵對象實施激勵的行為。

　　分紅激勵是指國有科技型企業(yè)以科技成果轉(zhuǎn)化收益為標(biāo)的，采取項目收益分紅方式，或以企業(yè)經(jīng)營收益為標(biāo)的，采取崗位分紅方式；或者高等院校、科研機構(gòu)從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可凈收入中提取一定比例予以收益分成，對激勵對象實施激勵的行為。

　　國有科技型企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可凈收入是指企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅費和企業(yè)為該項科技成果投入的全部研發(fā)費用及維護、維權(quán)費用后的金額。

　　高等院校和科研機構(gòu)的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可凈收入是指科技成果技術(shù)合同成交額扣除完成本次交易發(fā)生的直接成本（如談判費用、專利維護費等）和稅金等。

　　將同一項科技成果使用權(quán)向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)合并計算。

　　第五條　激勵對象是指與國有科技型企業(yè)、高等院校和科研機構(gòu)簽訂勞動合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員。包括關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人、重大開發(fā)項目的負責(zé)人，對主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程作出重大創(chuàng)新或者改進的主要科技人員；主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營的中、高級管理人員；通過市級及以上人才計劃引進的重要技術(shù)人才和經(jīng)營管理人才。

　　企業(yè)不應(yīng)面向全體員工實施股權(quán)或者分紅激勵。

　　企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不應(yīng)參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵。

　　第六條　實施股權(quán)和分紅激勵的國有科技型企業(yè)應(yīng)當(dāng)產(chǎn)權(quán)明晰、發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理規(guī)范、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全并有效運轉(zhuǎn)，同時具備以下條件：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)建立了規(guī)范的內(nèi)部財務(wù)管理制度和員工績效考核評價制度。年度財務(wù)會計報告經(jīng)過中介機構(gòu)依法審計，且激勵方案制定近3年沒有因財務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到過行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

　　（二）本辦法第二條中的（一）、（二）類企業(yè)，激勵方案制定近3年研發(fā)費用占當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入均在3%以上，激勵方案制定的上一年度研發(fā)人員占職工總數(shù)10%以上。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

　?。ㄈ┍巨k法第二條中的（三）類企業(yè)，激勵方案制定近3年科技服務(wù)性收入不低于當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入的60%。

　　上款所稱科技服務(wù)性收入是指國有科技服務(wù)機構(gòu)營業(yè)收入中屬于研究開發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗檢測認(rèn)證服務(wù)、創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨詢服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學(xué)技術(shù)普及服務(wù)等收入。

　　企業(yè)成立不滿3年的，不應(yīng)采取股權(quán)獎勵和崗位分紅的激勵方式。

　　第二章　股權(quán)激勵

　　第七條　企業(yè)可以通過以下方式解決激勵標(biāo)的股權(quán)來源：

　?。ㄒ唬┫蚣顚ο笤霭l(fā)股份；

　　（二）向現(xiàn)有股東回購股份；

　?。ㄈ┈F(xiàn)有股東依法向激勵對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。

　　第八條　企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對激勵對象實施股權(quán)激勵。大、中型企業(yè)不應(yīng)采取股權(quán)期權(quán)的激勵方式。

　　企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照《國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國統(tǒng)字〔2011〕75號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第九條　大型企業(yè)的股權(quán)激勵總額最高為企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權(quán)激勵總額最高為企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權(quán)激勵總額最高為企業(yè)總股本的30%，且單個激勵對象獲得的激勵股權(quán)最高為企業(yè)總股本的3%。

　　企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵而改變國有控股地位。

　　第十條　企業(yè)實施股權(quán)出售，應(yīng)按不低于資產(chǎn)評估結(jié)果的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)有償出售給激勵對象。資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國有資產(chǎn)評估的管理規(guī)定，報相關(guān)部門、機構(gòu)或者企業(yè)核準(zhǔn)或者備案。

　　第十一條　企業(yè)實施股權(quán)獎勵，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，激勵方案制定近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)占激勵方案制定近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，實施激勵當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。

　　激勵方案制定近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對于激勵方案制定近3年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政及企業(yè)股東以各種方式投資或補助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤。

　　第十二條　企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額最高為激勵方案制定近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額的15%。企業(yè)實施股權(quán)獎勵必須與股權(quán)出售相結(jié)合。

　　股權(quán)獎勵的激勵對象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員。單個獲得股權(quán)獎勵的激勵對象，必須以不低于1∶1的比例購買企業(yè)股權(quán)，且獲得的股權(quán)獎勵按激勵實施時的評估價值折算，累計最高為300萬元。

　　第十三條　企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個激勵對象獎勵的股權(quán)。

　　第十四條　企業(yè)實施股權(quán)出售或者股權(quán)獎勵原則上應(yīng)一次到位。

　　第十五條　小、微型企業(yè)采取股權(quán)期權(quán)方式實施激勵的，應(yīng)當(dāng)在激勵方案中明確規(guī)定激勵對象的行權(quán)價格。

　　確定行權(quán)價格時，應(yīng)當(dāng)綜合考慮科技成果成熟程度及其轉(zhuǎn)化情況、企業(yè)未來至少5年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，且不低于制定股權(quán)期權(quán)激勵方案時經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的每股評估價值。

　　第十六條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵對象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的業(yè)績考核目標(biāo)等條件。

　　業(yè)績考核指標(biāo)可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入增長率、現(xiàn)金營運指數(shù)等財務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)不低于企業(yè)激勵方案制定近3年平均業(yè)績水平及同行業(yè)平均業(yè)績水平。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

　　第十七條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵方案中明確股權(quán)期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)有效期。

　　股權(quán)期權(quán)授權(quán)日與獲授股權(quán)期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不應(yīng)少于1年，股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期不應(yīng)超過5年。

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵對象在股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期內(nèi)分期行使。有效期過后，尚未行權(quán)的股權(quán)期權(quán)自動失效。

　　第十八條　企業(yè)以股權(quán)期權(quán)方式授予的股權(quán)，激勵對象分期繳納相應(yīng)出資額的，以實際出資額對應(yīng)的股權(quán)參與企業(yè)利潤分配。

　　第十九條　高等院校、科研機構(gòu)利用職務(wù)科技成果作價投資的，從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例實施入股獎勵，其中對研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化作出主要貢獻人員的獎勵份額不低于獎勵總額的50%。

　　第二十條　股權(quán)激勵的激勵對象，自取得股權(quán)之日起5年內(nèi)不應(yīng)轉(zhuǎn)讓、捐贈，特殊情形按以下規(guī)定處理：

　?。ㄒ唬┮虮救颂岢鲭x職或者個人原因被解聘、解除勞動合同的，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個人出資部分由企業(yè)按上一年度審計后凈資產(chǎn)計算退還本人。

　?。ǘ┮蚬{(diào)離本企業(yè)的，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個人出資部分由企業(yè)按照上一年度審計后凈資產(chǎn)計算與實際出資成本擇高的原則返還本人。

　　在職激勵對象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵股權(quán)。

　　第三章　分紅激勵

　　第二十一條　企業(yè)實施項目收益分紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照企業(yè)規(guī)定或者與重要技術(shù)人員約定的方式、數(shù)額和時限執(zhí)行。企業(yè)制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽取本企業(yè)技術(shù)人員的意見，并在本企業(yè)公開相關(guān)規(guī)定。

　　企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

　?。ㄒ唬⒃擁椔殑?wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，從該項科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例；

　　（二）利用該項職務(wù)科技成果作價投資的，從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例；

　?。ㄈ⒃擁椔殑?wù)科技成果自行實施或者與他人合作實施的，應(yīng)當(dāng)在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實施該項科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于5%的比例。

　　企業(yè)實施項目收益分紅，應(yīng)當(dāng)按照具體項目實施財務(wù)管理，并按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，反映具體項目收益分紅情況。

　　第二十二條　企業(yè)實施崗位分紅激勵，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，激勵方案制定近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)激勵方案制定近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，且實施激勵當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。

　　企業(yè)年度崗位分紅激勵總額最高為當(dāng)年稅后利潤的15%。企業(yè)應(yīng)按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻，確定不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)。

　　激勵對象應(yīng)當(dāng)在該崗位連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵人數(shù)最高為企業(yè)在崗職工總數(shù)的30%。

　　激勵對象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵對象自離崗當(dāng)年起，不再享有原崗位分紅權(quán)。

　　崗位分紅激勵方案有效期原則上最長為3年。激勵方案中應(yīng)當(dāng)明確年度業(yè)績考核指標(biāo)，原則上各年度凈利潤增長率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)實施崗位分紅激勵近3年平均增長水平。企業(yè)未達到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)終止激勵方案的實施，再次實施崗位分紅激勵需重新申報。激勵對象未達到年度考核要求的，應(yīng)按激勵方案中約定的相應(yīng)條款扣減、暫緩或停止分紅激勵。

　　第二十三條　高等院校、科研機構(gòu)未規(guī)定、也未與科技人員約定獎勵和報酬的方式和數(shù)額的，按照下列標(biāo)準(zhǔn)對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果作出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬：

　　（一）將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，從該項科技成果轉(zhuǎn)讓、許可凈收入中提取不低于80%的比例，其中對研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化作出主要貢獻人員的獎勵份額不低于獎勵總額的50%；高等院校、科研機構(gòu)規(guī)定或者與科技人員約定獎勵和報酬的方式和數(shù)額低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，雙方可以協(xié)商按上述標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整；

　?。ǘ⒙殑?wù)科技成果自行實施或者與他人合作實施的，應(yīng)當(dāng)在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實施該項科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于5%的比例。

　　第四章　政策保障

　　第二十四條　企業(yè)實施分紅激勵所需支出計入工資總額，但不納入工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、社會保險費、補充養(yǎng)老及補充醫(yī)療保險費、住房公積金等的計提依據(jù)。

　　第二十五條　高新技術(shù)企業(yè)實施股權(quán)激勵時，個人股東一次性繳納個人所得稅確有困難的，可根據(jù)實際情況自行制定分期繳稅計劃，在不超過5個公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報稅務(wù)主管部門備案。

　　第二十六條　高等院校、科研機構(gòu)對所持有的財政資金形成的科技成果，自主決定采取轉(zhuǎn)讓、許可、作價入股等方式開展轉(zhuǎn)化活動，單位主管部門和財政部門對其科技成果使用、處置和收益分配不再審批或備案。涉及國家安全、國家利益和重大社會公共利益的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，依照相關(guān)法律規(guī)定管理和實施。鼓勵優(yōu)先向中小微企業(yè)轉(zhuǎn)移成果。支持設(shè)立專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)。

　　第二十七條　高等院校、科研機構(gòu)科技成果轉(zhuǎn)化所獲得的收入不上繳國庫，全部留歸本單位，除用于人員獎勵外，其余部分應(yīng)當(dāng)用于科研、知識產(chǎn)權(quán)管理、人才引進建設(shè)、科技成果轉(zhuǎn)化、單位條件建設(shè)等方面。高校、科研機構(gòu)對科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化作出重要貢獻人員的獎勵，可直接發(fā)放給個人。科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收入用于人員獎勵的支出部分，計入當(dāng)年單位工資總額，由單位按照本辦法有關(guān)規(guī)定自主發(fā)放，不納入單位績效工資總額基數(shù)。

　　第二十八條　高等院校、科研機構(gòu)可通過協(xié)議定價、技術(shù)市場掛牌交易、拍賣等方式確定成果交易、作價入股的價格。實行協(xié)議定價的，應(yīng)當(dāng)在本單位公示成果名稱、擬交易價格，在此基礎(chǔ)上確定最終成交價格。

　　第二十九條　探索建立有利于成果轉(zhuǎn)化的管理體制，推進科研院所管辦分離、建立法人治理結(jié)構(gòu)試點，逐步取消行政級別，探索科研院所去行政化改革。高等院校、科研機構(gòu)等具有獨立法人資格的事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化后，領(lǐng)導(dǎo)班子正職可以獲得一定的現(xiàn)金獎勵，副職可以獲得一定的現(xiàn)金獎勵或股權(quán)激勵；其他領(lǐng)導(dǎo)人員，按照干部管理權(quán)限審批后，可以在科技成果轉(zhuǎn)化企業(yè)兼職，獲得一定的現(xiàn)金獎勵或股權(quán)激勵，但不能領(lǐng)取其他報酬。

　　對我市引進的共建院所，實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的院（所）長負責(zé)制的，經(jīng)理事會研究同意后，領(lǐng)導(dǎo)班子正副職均可獲得一定的現(xiàn)金獎勵和股權(quán)激勵。

　　對擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員的科技成果轉(zhuǎn)化收益分配實行公開公示制度，不得利用職權(quán)侵占他人科技成果轉(zhuǎn)化收益。

　　第三十條　高等院校、科研機構(gòu)的正式在編科技人員，經(jīng)所在單位同意，可以在完成本職工作的情況下到企業(yè)兼職從事科技成果轉(zhuǎn)化活動，或在3年內(nèi)保留人事關(guān)系離崗創(chuàng)業(yè)，開展成果轉(zhuǎn)化。擔(dān)當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，經(jīng)所在單位同意可以在辭去職務(wù)后以科技人員身份創(chuàng)業(yè)，但保留人事關(guān)系。離崗創(chuàng)業(yè)期間，科技人員承擔(dān)的各級科技計劃和基金項目原則上不得中止。

　　第三十一條　高等院校、科研機構(gòu)采取投資方式轉(zhuǎn)化科技成果，對已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、但發(fā)生投資損失的情況，經(jīng)審計確認(rèn)后，不納入對高等院校、科研機構(gòu)資產(chǎn)增值保值考核范圍。在履行盡職義務(wù)前提下，免除事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)在科技成果定價中因成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任。

　　第三十二條　鼓勵科技成果在市內(nèi)實施?？萍汲晒蚓惩廪D(zhuǎn)讓、獨占許可的，應(yīng)依法履行審批程序。對列入《中國禁止出口限制出口技術(shù)目錄》中禁止出口以及其他影響、損害國家競爭力和國家安全的科技成果，禁止向境外許可或轉(zhuǎn)讓。

　　第三十三條　高等院校、科研機構(gòu)要建立科技成果轉(zhuǎn)化重大事項領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策制度，優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)化流程，明確科技成果轉(zhuǎn)化、成果報告、知識產(chǎn)權(quán)管理、評價獎勵等工作的責(zé)任主體，建立符合科技成果轉(zhuǎn)化特點的崗位管理、考核評價、獎勵和內(nèi)部控制等制度。對科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)制度和收益分配方案，高等院校、科研機構(gòu)須在本單位進行公開。

　　第五章　組織實施

　　第三十四條　市科技創(chuàng)新委員會統(tǒng)籌推動促進科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵工作，研究股權(quán)和分紅激勵實施工作中的重大事項。市科技、財政、國有資產(chǎn)管理、稅務(wù)、工商等各相關(guān)部門要按各自職責(zé)，做好促進科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵相關(guān)工作。

　　第三十五條　企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵，應(yīng)當(dāng)遵循以下工作流程：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)擬定激勵方案時，應(yīng)當(dāng)通過職工代表大會等形式充分聽取職工的意見和建議，并將激勵方案、審計和資產(chǎn)評估報告、法律意見書及職工意見匯總等材料先行報經(jīng)履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門、機構(gòu)、企業(yè)（以下簡稱“審核單位”）批準(zhǔn)；

　　（二）審核單位自受理企業(yè)激勵方案之日起20個工作日內(nèi)提出書面意見，符合條件的形成審批文件，并正式行文批復(fù)；

　?。ㄈ徍藛挝慌鷾?zhǔn)企業(yè)實施股權(quán)激勵后，企業(yè)應(yīng)將激勵方案提請股東（大）會進行審議；

　?。ㄋ模┏龂伊碛幸?guī)定外，企業(yè)應(yīng)在股東（大）會審議通過后5個工作日內(nèi)，將股東（大）會通過的激勵方案、相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會決議報送審核單位備案；

　　（五）在激勵方案實施期間，企業(yè)應(yīng)在每年3月底前向?qū)徍藛挝粓蟾嫔弦荒甓燃罘桨笇嵤┣闆r，由審核單位匯總后向市科技創(chuàng)新委員會報告。

　　第三十六條　企業(yè)實施激勵導(dǎo)致注冊資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形式變動的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會決議等，及時辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和工商登記變更手續(xù)。

　　第三十七條　高等院校、科研機構(gòu)實施科技成果入股獎勵、收益分成，應(yīng)當(dāng)遵循以下工作流程：

　?。ㄒ唬└叩仍盒?、科研機構(gòu)擬將科技成果作價投資形成的股份部分獎勵給激勵對象的，由校（院、所）長辦公會議擬定激勵方案，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。

　　（二）高等院校、科研機構(gòu)根據(jù)激勵方案征求意見情況，研究提出激勵方案，經(jīng)校（院、所）長辦公會議集體決策。

　?。ㄈ└叩仍盒?、科研機構(gòu)應(yīng)對每項科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵進行記錄，每年3月份前向其主管部門報告上一年度激勵方案實施情況，由主管部門匯總后向市科技創(chuàng)新委員會報告。

　　第六章　監(jiān)督檢查與法律責(zé)任

　　第三十八條　主管部門和履行國有資本出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)加強對本領(lǐng)域科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，對違反法律法規(guī)及本辦法，損害國有權(quán)益的，應(yīng)責(zé)令其改正。

　　第三十九條　實施主體在激勵方案制訂和組織實施過程中，弄虛作假、侵害國有權(quán)益和職工利益、造成重大社會不良影響的，要依法追究單位負責(zé)人及有關(guān)人員的責(zé)任，對造成國有資產(chǎn)流失的，要依法查處。

　　第四十條　社會中介機構(gòu)為試點單位出具虛假審計、評估報告或法律文書等有關(guān)證明材料的，將依法追究相關(guān)責(zé)任。

　　第七章　附則

　　第四十一條　高等院校、科研機構(gòu)以橫向課題形式向企業(yè)等有關(guān)單位提供的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動，相應(yīng)的收入分配、過程管理等可參照本意見執(zhí)行。

　　第四十二條　涉及上市公司的股權(quán)和分紅激勵按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十三條　其他未上市科技型企業(yè)可自主決定參照執(zhí)行。

　　第四十四條　本辦法自2016年4月28日起施行，有效期至2018年4月27日。