各市科技局、財政局，省直有關(guān)部門、單位，各高等院校、科研院所，各有關(guān)單位：

 

       現(xiàn)將《山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

 

山東省科學(xué)技術(shù)廳

 

山東省財政廳

 

2022年6月14日

 

山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理辦法

 

第一章  總 則

 

       第一條  為規(guī)范山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理和使用，根據(jù)《山東省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)施意見》（魯政辦發(fā)〔2022〕6號）、《山東省省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理暫行辦法》（魯財科教〔2020〕20號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

 

       第二條  山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃（以下簡稱重點(diǎn)研發(fā)計劃）由若干專項任務(wù)組成，主要包括以項目形式支持的省級以上科技創(chuàng)新平臺、人才、科技合作、“一事一議”、應(yīng)急專項以及重大科技創(chuàng)新工程、科技示范工程、農(nóng)業(yè)良種工程、軍民融合、軟科學(xué)等。專項任務(wù)下設(shè)項目，項目可根據(jù)自身特點(diǎn)和需求下設(shè)課題。

 

       第三條  重點(diǎn)研發(fā)計劃項目資金來源分為省級財政資金和其他來源資金。省級財政資金通過省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金安排，用于支持各項目科技創(chuàng)新研發(fā)活動。其他來源資金包括省級以外財政資金、單位自有資金以及從其他渠道獲得的資金，資金管理使用應(yīng)符合國家有關(guān)財務(wù)會計制度和相關(guān)資金提供方的具體要求。本辦法主要適用于省級財政資金的管理使用。

 

       第四條  省財政廳負(fù)責(zé)對省級財政資金預(yù)算、支出政策進(jìn)行審核，批復(fù)下達(dá)資金，并牽頭負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理組織指導(dǎo)等。省科技廳負(fù)責(zé)資金預(yù)算編制和具體執(zhí)行，研究制定資金分配方案，確定績效目標(biāo)，對資金支出進(jìn)度、使用績效進(jìn)行監(jiān)控。各設(shè)區(qū)市科技局、有關(guān)省直部門（單位）以及中央駐魯單位作為項目主管部門，負(fù)責(zé)項目資金監(jiān)管，配合省科技廳、省財政廳做好績效評價等工作。項目承擔(dān)單位是項目資金管理使用的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)項目資金預(yù)算編制和日常使用、管理，對項目資金使用的合規(guī)性、合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

 

第二章  支持方式與支出范圍

 

       第五條  重點(diǎn)研發(fā)計劃項目省級財政資金主要采取無償資助的方式，包括事前補(bǔ)助、事后補(bǔ)助等。有關(guān)專項任務(wù)可采取經(jīng)費(fèi)“包干制”等資金管理方式。

 

       第六條  事前補(bǔ)助項目資金一般由直接費(fèi)用和間接費(fèi)用組成。直接費(fèi)用主要包括設(shè)備費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)，支出范圍參照《國家重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理辦法》（財教〔2021〕178號）執(zhí)行。間接費(fèi)用主要包括為項目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗等間接成本，以及激勵科研人員的績效支出。采用經(jīng)費(fèi)“包干制”的實(shí)行定額資助，不再區(qū)分直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。

 

       第七條  事后補(bǔ)助項目須在項目申報時對項目擬達(dá)到的目標(biāo)任務(wù)提出明確要求，確定考核評價指標(biāo)，編制績效目標(biāo)表， 并在項目評審時確定補(bǔ)助資金額度。事后補(bǔ)助項目資金由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌使用，主要用于本單位相關(guān)科研活動直接支出，其中用于研發(fā)人員及團(tuán)隊獎勵資金不超過50%。

 

第三章  預(yù)算編制與審批

 

       第八條  項目申報單位負(fù)責(zé)組織編制項目資金預(yù)算，明確各類資金來源。其中，直接費(fèi)用中除單臺（套）50萬元以上的設(shè)備費(fèi)外，其他費(fèi)用只提供基本測算說明，無需提供明細(xì)。

 

       第九條  對聯(lián)合申報項目，項目申報單位和參與單位，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合作協(xié)議和各自承擔(dān)的研究任務(wù)編報項目資金預(yù)算，由項目申報單位匯總編制項目總預(yù)算。

 

       第十條 省級財政資金列支的間接費(fèi)用預(yù)算實(shí)行總額控制，按照項目所獲省級財政資金總額扣除設(shè)備購置費(fèi)后的一定比例核定，具體比例如下：

 

     （一）500萬元及以下部分，不超過30%。

 

     （二）超過500萬元至1000萬元（含）的部分，不超過25%。

 

     （三）1000萬元以上的部分，不超過20%。

 

     （四）純理論基礎(chǔ)研究項目，不超過60%。

 

       經(jīng)項目承擔(dān)單位與項目負(fù)責(zé)人協(xié)商一致后，按以上比例核定的間接費(fèi)用可以調(diào)減用于直接費(fèi)用。

 

       第十一條  按第十條規(guī)定核定的間接費(fèi)用由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排。項目承擔(dān)單位應(yīng)處理好分?jǐn)傞g接成本和績效支出的關(guān)系，可將間接費(fèi)用全部用于績效支出，分配時應(yīng)與項目參與人員的實(shí)際貢獻(xiàn)掛鉤，并重點(diǎn)向創(chuàng)新績效突出的團(tuán)隊和個人傾斜。對聯(lián)合申報項目，間接費(fèi)用在限額內(nèi)由項目承擔(dān)單位與參與單位協(xié)商分配。各參與單位不得在核定的間接費(fèi)用以外，再以任何名義在項目所獲省級財政資金中重復(fù)提取、列支相關(guān)費(fèi)用。

 

       第十二條  省科技廳合并實(shí)施項目評審和預(yù)算評審，在項目評審時同步開展預(yù)算評審，不將預(yù)算編制細(xì)致程度作為評審預(yù)算的因素，不簡單按比例核減預(yù)算，允許申報單位在預(yù)算評審時對經(jīng)費(fèi)測算說明進(jìn)行補(bǔ)充。預(yù)算評審專家應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)回避要求。

 

       第十三條  項目任務(wù)書簽訂時，應(yīng)將項目預(yù)算、財政經(jīng)費(fèi)資助額度、經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)度安排、任務(wù)實(shí)施及績效目標(biāo)表等納入任務(wù)書內(nèi)容，按規(guī)定作為項目預(yù)算執(zhí)行、綜合績效評價和監(jiān)督檢查的依據(jù)或參考。

 

       第十四條  實(shí)行經(jīng)費(fèi)“包干制”的項目，無需編制項目申報預(yù)算。

 

第四章  預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整

 

       第十五條  重點(diǎn)研發(fā)計劃項目省級財政資金預(yù)算由省財政廳批復(fù)下達(dá)省科技廳后，省科技廳直接撥付項目承擔(dān)單位。

 

       第十六條  省科技廳結(jié)合項目預(yù)算評審、支出計劃等，確定資金撥付進(jìn)度及額度，跨年實(shí)施項目可通過分年度方式撥付資金。首筆事前補(bǔ)助資金原則上應(yīng)在項目任務(wù)書簽訂后30日內(nèi)撥付到位。項目承擔(dān)單位要根據(jù)項目負(fù)責(zé)人意見，在資金到位后30日內(nèi)將相關(guān)經(jīng)費(fèi)撥付參與單位。項目參與單位不得向外轉(zhuǎn)撥省級財政資金。

 

       第十七條  項目承擔(dān)單位應(yīng)切實(shí)履行法人責(zé)任，合規(guī)行使項目資金管理使用自主權(quán)，建立健全內(nèi)部管理制度，明確內(nèi)部管理權(quán)限和審批程序,完善內(nèi)控機(jī)制，確保資金使用安全規(guī)范。

 

       第十八條  項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)建立健全科研財務(wù)助理制度，通過設(shè)置固定崗位、高校畢業(yè)生勞務(wù)派遣、在校學(xué)生勤工儉學(xué)、第三方服務(wù)外包等多種形式，按規(guī)定為每個項目配備相對固定的科研財務(wù)助理。項目聘用科研財務(wù)助理所需人力成本（含社會保險補(bǔ)助、住房公積金），可由項目承擔(dān)單位根據(jù)情況通過科研項目經(jīng)費(fèi)等渠道統(tǒng)籌解決。

 

       第十九條  項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)將項目資金納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，對省級財政資金和其他來源的資金分別單獨(dú)核算，確保?？顚Ｓ茫凑粘兄Z保證其他來源資金及時足額到位，并用于本項目支出。

 

       第二十條  項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)建立信息公開制度，在單位內(nèi)部公開項目立項、主要研究人員、資金使用（重點(diǎn)是間接費(fèi)用、外撥資金、結(jié)余資金使用等）、大型儀器設(shè)備購置以及項目研究成果等情況，接受內(nèi)部監(jiān)督。

 

       第二十一條  項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家、省有關(guān)支出管理制度。對具備“公務(wù)卡”結(jié)算條件的支出，按照公務(wù)卡結(jié)算規(guī)定執(zhí)行。對設(shè)備費(fèi)、大宗材料費(fèi)和測試化驗加工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等，原則上應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，從嚴(yán)控制現(xiàn)金支出事項。

 

       第二十二條  項目承擔(dān)單位從省級財政經(jīng)費(fèi)中列支的國際合作與交流、會議、差旅、科研條件保障性費(fèi)用，可按照精簡高效、厲行節(jié)約、真實(shí)合理的原則，結(jié)合實(shí)際確定支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。對國內(nèi)差旅費(fèi)中的伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和難以取得發(fā)票的住宿費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用可實(shí)行包干制。對野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或者財政性票據(jù)的，在確保真實(shí)性的前提下，可按實(shí)際發(fā)生額予以報銷。在項目實(shí)施過程中，項目承擔(dān)單位因科研活動實(shí)際需要，邀請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加由其主辦的會議等，對確需負(fù)擔(dān)的城市間交通費(fèi)、國際旅費(fèi)，可在會議費(fèi)等費(fèi)用中報銷。

 

       第二十三條  重點(diǎn)研發(fā)計劃項目資金使用不得出現(xiàn)《省級財政科研項目經(jīng)費(fèi)管理使用負(fù)面清單》（魯財科教〔2022〕11號）所列行為。

 

       第二十四條  項目在研期間，年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下一年度使用。

 

       第二十五條  項目省級財政資金確需調(diào)劑的，在預(yù)算總額不變的前提下，直接費(fèi)用調(diào)劑權(quán)全部下放項目承擔(dān)單位，其中設(shè)備費(fèi)、參與單位間費(fèi)用調(diào)劑由項目承擔(dān)單位審批，其他費(fèi)用由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研活動實(shí)際需要自主調(diào)劑使用。設(shè)備購置費(fèi)按規(guī)定調(diào)劑后，項目承擔(dān)單位對間接費(fèi)用的調(diào)整不得突破比例上限。項目預(yù)算總額增減、項目承擔(dān)單位、項目參與單位及負(fù)責(zé)人變更等重大調(diào)整事項，由項目承擔(dān)單位提出申請，經(jīng)項目主管部門審核同意后報省科技廳批準(zhǔn)。

 

       第二十六條  執(zhí)行中重點(diǎn)研發(fā)計劃整體及各專項任務(wù)省級財政資金預(yù)算確需調(diào)整的，由省科技廳主管的省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金年度預(yù)算規(guī)模內(nèi)提出調(diào)整建議，商省財政廳同意后實(shí)施，涉及年度省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金配置框架任務(wù)調(diào)整的，按程序報省委科技創(chuàng)新委員會批準(zhǔn)。

 

       第二十七條  資金管理使用中涉及的政府采購、政府購買服務(wù)、國有資產(chǎn)管理等事項，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目承擔(dān)單位要明確項目急需科研設(shè)備和耗材采購情形，建立非招標(biāo)采購綠色通道，充分運(yùn)用自行組織采購、預(yù)采購等機(jī)制，縮短采購周期、提高采購效率。使用省級財政資金形成的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，應(yīng)按照規(guī)定開放共享。

 

        第二十八條  項目承擔(dān)單位應(yīng)于每年11月底前將項目年度執(zhí)行情況報告（含財務(wù)執(zhí)行情況）報送項目主管部門，由項目主管部門匯總后報送省科技廳。報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、賬表一致。項目執(zhí)行不足3個月的，可在下年度隨當(dāng)年報告一并上報。

 

       第二十九條  實(shí)行經(jīng)費(fèi)“包干制”的項目，項目承擔(dān)單位應(yīng)加強(qiáng)對資金使用的指導(dǎo)、監(jiān)督，確保資金安全、規(guī)范使用。項目負(fù)責(zé)人在承諾遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠信要求、資金全部用于本項目研究的基礎(chǔ)上，自主決定經(jīng)費(fèi)使用。項目執(zhí)行期滿后，項目承擔(dān)單位組織編制項目資金決算，經(jīng)項目主管部門審核后報省科技廳。

 

       第三十條  項目因故撤銷或終止的，項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時清理資金、賬目及資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，經(jīng)項目主管部門審核同意后，報省科技廳。省科技廳組織審核后，出具項目撤銷或終止的意見，確認(rèn)并收回相關(guān)資金，按規(guī)定交回財政國庫。

 

第五章  綜合績效評價

 

       第三十一條  項目實(shí)施期滿后，項目承擔(dān)單位應(yīng)聘請會計師事務(wù)所，開展財務(wù)審計，形成審計報告。審計資金應(yīng)包含省級財政資金和其他來源資金。

 

       創(chuàng)新能力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的項目承擔(dān)單位按程序認(rèn)定后，可不再開展財務(wù)審計，由其出具項目決算報表，作為項目綜合績效評價的依據(jù)。項目承擔(dān)單位對決算報表內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，省科技廳適時組織抽查。

 

       第三十二條  省科技廳采取自主或委托的方式，在項目實(shí)施期滿后，組織項目綜合績效評價，核定項目省級財政結(jié)余資金。

 

       第三十三條  項目通過綜合績效評價的，結(jié)余資金留歸項目承擔(dān)單位使用，統(tǒng)籌用于科研活動直接支出。項目承擔(dān)單位應(yīng)加強(qiáng)結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機(jī)制，加快資金使用進(jìn)度，并優(yōu)先考慮原項目團(tuán)隊科研需求。項目結(jié)題或未通過綜合績效評價的，結(jié)余資金由省科技廳收回，按規(guī)定交回財政國庫。

 

       第三十四條  項目承擔(dān)單位要全面實(shí)施資金預(yù)算績效管理。省科技廳、省財政廳按規(guī)定采取反饋與整改、完善政策、與預(yù)算掛鉤、激勵約束等方式強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，切實(shí)提高財政資金使用效益。

 

第六章  監(jiān)督管理

 

       第三十五條  加強(qiáng)審計監(jiān)督、財會監(jiān)督與日常監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，推進(jìn)監(jiān)督檢查數(shù)據(jù)匯交共享和結(jié)果互認(rèn)，避免在同一年度對同一項目重復(fù)檢查。減少過程檢查，對實(shí)施周期三年及以下的項目，以項目承擔(dān)單位自我管理為主，一般不開展過程檢查。相關(guān)部門對發(fā)現(xiàn)的難以定性的問題，結(jié)合動機(jī)態(tài)度、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響以及挽回?fù)p失等情況，進(jìn)行綜合分析和妥善處理，鼓勵敢于擔(dān)當(dāng)、主動作為，對盡職無過錯的人員免于問責(zé)。

 

       第三十六條  省科技廳自行組織或委托管理專業(yè)機(jī)構(gòu)，適時對項目主管部門盡職履責(zé)，項目承擔(dān)單位法人責(zé)任和內(nèi)部控制、項目資金管理使用等情況進(jìn)行抽查。

 

       第三十七條  項目主管部門應(yīng)當(dāng)督促所屬項目承擔(dān)單位加強(qiáng)內(nèi)控制度和監(jiān)督制約機(jī)制建設(shè)，落實(shí)項目資金管理責(zé)任，并配合省科技廳開展績效評價和問題整改等工作。

 

       第三十八條  項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)控制度要求，統(tǒng)籌科研和財務(wù)力量做好項目各環(huán)節(jié)服務(wù)保障，對項目進(jìn)度和經(jīng)費(fèi)使用實(shí)施動態(tài)研判和預(yù)警提醒，建立健全常態(tài)化自查自糾機(jī)制，保證項目資金安全。

 

       第三十九條  重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理實(shí)行責(zé)任倒查和追究制度，資金管理和使用各方要主動接受人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計等方面監(jiān)督。

 

       項目承擔(dān)單位、項目所有參與人員出現(xiàn)負(fù)面清單所列行為的，省科技廳、省財政廳可視情節(jié)輕重采取責(zé)令整改、約談、通報批評、暫停項目撥款、終止項目執(zhí)行、收回結(jié)余資金、追回已撥資金、階段性或永久性取消申報資格等懲戒性措施。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)違法問題，按照《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。

 

       第四十條  對管理專業(yè)機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、項目承擔(dān)單位、專家和項目所有參與人員，省科技廳、省財政廳按照相關(guān)規(guī)定，對其參與資金管理使用的行為進(jìn)行信用評價，對嚴(yán)重失信行為實(shí)行追責(zé)和懲戒。

 

第七章 附 則

 

       第四十一條  專項任務(wù)管理國家和省另有規(guī)定的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目下設(shè)課題的，經(jīng)費(fèi)使用和管理按照本辦法執(zhí)行。

 

       第四十二條  本辦法由省科技廳、省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

 

       第四十三條  本辦法自2022年7月14日起施行，有效期至2027年7月13日。原《山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理辦法》（魯財教〔2019〕2號）失效。